भारत में क्रिप्टो कर: आईटीआर फाइलिंग में दंड से बचने और बचने के लिए चरण-दर-चरण गाइड

आखरी अपडेट:25 जून, 2025, 10:22 है

भारत में क्रिप्टो कर: यदि आप पहले ITRS में क्रिप्टो आय से चूक गए हैं, तो समय सीमा से पहले धारा 139 (8 ए) के तहत संशोधित रिटर्न दर्ज करें।

ITR फाइलिंग 2025-26 के लिए भारत में क्रिप्टो कराधान: भारतीय निवेशक तेजी से क्रिप्टोकरेंसी को व्यवहार्य निवेश विकल्पों के रूप में देख रहे हैं। शेयर बाजार में उच्च अस्थिरता के समय में, वे महत्वपूर्ण रिटर्न प्राप्त करने की उम्मीद में अपने धन को डिजिटल परिसंपत्तियों में स्थानांतरित कर रहे हैं।

हालांकि, चूंकि कर का मौसम ITR FY2025-26 के लिए जारी है, क्रिप्टो व्यापारियों को क्रिप्टोकरेंसी और अन्य डिजिटल परिसंपत्तियों की बिक्री और लाभ से किसी भी आय की रिपोर्ट करनी चाहिए। ऐसा करने में विफलता के परिणामस्वरूप आयकर विभाग, दंड, अवैतनिक करों पर ब्याज और संभावित कानूनी कार्रवाई से नोटिस हो सकते हैं।

2022 के केंद्रीय बजट में, सरकार ने आधिकारिक तौर पर डिजिटल परिसंपत्तियों सहित डिजिटल परिसंपत्तियों को वर्चुअल डिजिटल परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया। इस निर्णय का परिणाम यह था कि वर्चुअल डिजिटल परिसंपत्तियों जैसे कि क्रिप्टो और एनएफटी (गैर-फंगबल टोकन) के हस्तांतरण से आय पर 30 प्रतिशत की फ्लैट दर पर कर लगाया जाएगा।

यदि आपके बटुए में संग्रहीत क्रिप्टो परिसंपत्तियों का उल्लेख आपके कर रिटर्न को दाखिल करते समय नहीं है, तो आयकर विभाग उन्हें धारा 69 ए के तहत अस्पष्टीकृत आय के रूप में मान सकता है। यदि आप पिछले ITRs में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय सहित चूक गए हैं, तो समय सीमा से पहले धारा 139 (8 ए) के तहत संशोधित रिटर्न दर्ज करें।

भारत में क्रिप्टो कर फाइलिंग

चरण 1: सही आईटीआर फॉर्म को पहचानें

यदि आपके पास क्रिप्टो आय है, तो आप ITR-1 का उपयोग नहीं कर सकते।

अधिकांश क्रिप्टो निवेशकों को उपयोग करने की आवश्यकता है:

ITR-2 (क्रिप्टो से पूंजीगत लाभ के लिए, कोई व्यावसायिक आय नहीं)

ITR-3 (यदि क्रिप्टो आय व्यवसाय या अक्सर व्यापार से है)

ITR-4 (यदि आप प्रकल्पित कराधान का उपयोग कर रहे हैं और सीमित व्यावसायिक आय है)

चरण 2: अपनी क्रिप्टो आय को वर्गीकृत करें

पूंजीगत लाभ: यदि आप एक निवेश के रूप में क्रिप्टो को पकड़ रहे हैं और इसे कभी -कभी बेच रहे हैं।

व्यावसायिक आय: यदि आप एक नियमित क्रिप्टो व्यापारी या पूर्णकालिक निवेशक हैं।

अन्य स्रोत: एयरड्रॉप्स, स्टेकिंग रिवार्ड्स, आदि को आय के रूप में माना जाता है।

चरण 3: आय की गणना करें

सभी लेनदेन विवरण इकट्ठा करें:

• खरीद मूल्य
• विक्रय कीमत
• लेन -देन की तारीख
• उपयोग किया गया विनिमय
• लाभ/हानि प्राप्त करने के लिए बिक्री मूल्य से अधिग्रहण की लागत घटाना।

लाभ पर फ्लैट 30% कर, कोई कटौती की अनुमति नहीं है (अधिग्रहण की लागत को छोड़कर)।

शामिल करना:

4% उपकर

1% टीडीएस (एक्सचेंज पर लेनदेन के समय कटौती)

चरण 4: ITR में शेड्यूल VDA भरें

ITR फॉर्म में, “शेड्यूल – VDA” (वर्चुअल डिजिटल एसेट्स) पर जाएं।

उपलब्ध करवाना:

• वीडीए का प्रकार (क्रिप्टो, एनएफटी, आदि)
• खरीद और बिक्री की तारीख
• प्राप्त रकम
• अधिग्रहण लागत
• टीडीएस कटौती (यदि कोई हो)

प्रत्येक लेनदेन के लिए दोहराएं या यदि अनुमति दी जाए तो समेकित आंकड़े प्रदान करें।

चरण 5: अनुसूची एफए में रिपोर्ट (यदि विदेशी एक्सचेंजों का उपयोग कर)

यदि आपने विदेशी क्रिप्टो एक्सचेंजों (जैसे बिनेंस, कुकोइन) का उपयोग किया है, तो अनुसूची एफए (विदेशी संपत्ति) भरें।

खुलासा:

• विनिमय नाम
• देश
• शिखर शेष
• जमा शेष
• खाता संख्या या वॉलेट आईडी

चरण 6: अनुसूची टीडी में टीडीएस शामिल करें

यदि एक्सचेंज द्वारा कटौती की गई 1% टीडीएस दिखाई देती है, तो टीडीएस और क्रॉस-चेक पर जाएं।

यदि ऑटो से भरा नहीं है, तो मैन्युअल रूप से एक्सचेंज से फॉर्म 26 एएएस या टीडीएस प्रमाणपत्र का उपयोग करके जोड़ें।

चरण 7: एक संशोधित रिटर्न दर्ज करें (यदि लागू हो)

यदि आप पहले ITRS में क्रिप्टो आय से चूक गए हैं, तो समय सीमा से पहले धारा 139 (8a) के तहत संशोधित रिटर्न दर्ज करें।

चरण 8: उचित प्रलेखन बनाए रखें

• निम्नलिखित तैयार रखें:
• पूर्ण लेनदेन इतिहास
• बटुआ पते
• एक्सचेंज रिपोर्ट (Binance, Wazirx, आदि)
• टीडीएस विवरण/फॉर्म 16 ए
• विदेशी मुद्रा चालान (यदि लागू हो)

प्रलेखन और अनुपालन

क्रिप्टो व्यापारियों को आयकर विभाग द्वारा जुर्माना और आगे की जांच से बचने के लिए आवश्यक दस्तावेज, जैसे लेनदेन इतिहास, वॉलेट विवरण, एक्सचेंज रिपोर्ट और टीडीएस विवरण तैयार करना चाहिए। धारा 2 (47 ए) के तहत आईटीआर के अलग खंड के कारण क्रिप्टो की कमाई की घोषणा महत्वपूर्ण है, उन्हें “वर्चुअल डिजिटल एसेट्स” के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

आभासी डिजिटल परिसंपत्तियों पर कराधान

2022 के केंद्रीय बजट में, सरकार ने आधिकारिक तौर पर डिजिटल परिसंपत्तियों सहित डिजिटल परिसंपत्तियों को वर्चुअल डिजिटल परिसंपत्तियों के रूप में मान्यता दी। नतीजतन, इन परिसंपत्तियों के हस्तांतरण से आय, जैसे कि क्रिप्टो और एनएफटी (गैर-फंगबल टोकन), पर 30 प्रतिशत की फ्लैट दर पर कर लगाया जाता है।

क्रिप्टो और इसी तरह की डिजिटल परिसंपत्तियों पर कर

हालांकि, कर की दर केवल 30 प्रतिशत तक सीमित नहीं है और इसमें अन्य शुल्क भी शामिल हैं। उदाहरण के लिए- यदि आपने क्रिप्टोक्यूरेंसी राशि की बिक्री पर 1,000 रुपये का लाभ अर्जित किया है, तो 30 प्रतिशत कर की कटौती पोस्ट करें, आपको 700 रुपये नहीं मिलेंगे। आपको 4 प्रतिशत के सेस चार्ज के अधीन किया जाएगा और स्रोत (टीडीएस) में कटौती की गई 1 प्रतिशत कर, जो कुल कर दर, यानी 35 प्रतिशत बनाता है।

अस्वीकरण: इस News18.com रिपोर्ट में विशेषज्ञों के विचार और निवेश युक्तियां उनके अपने हैं न कि वेबसाइट या इसके प्रबंधन के। उपयोगकर्ताओं को किसी भी निवेश निर्णय लेने से पहले प्रमाणित विशेषज्ञों के साथ जांच करने की सलाह दी जाती है।

Varun Yadav

वरुण यादव News18 बिजनेस डिजिटल में एक उप संपादक हैं। वह बाजारों, व्यक्तिगत वित्त, प्रौद्योगिकी और बहुत कुछ पर लेख लिखते हैं। उन्होंने भारतीय उदाहरण से अंग्रेजी पत्रकारिता में अपना पोस्ट-ग्रेजुएशन डिप्लोमा पूरा किया …और पढ़ें

वरुण यादव News18 बिजनेस डिजिटल में एक उप संपादक हैं। वह बाजारों, व्यक्तिगत वित्त, प्रौद्योगिकी और बहुत कुछ पर लेख लिखते हैं। उन्होंने भारतीय उदाहरण से अंग्रेजी पत्रकारिता में अपना पोस्ट-ग्रेजुएशन डिप्लोमा पूरा किया … और पढ़ें

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